Twee oplichters presenteren zichzelf als kleermakers en bieden aan om een speciaal kledingstuk te maken voor een keizer, beweren dat de stof zo delicaat is dat het alleen zichtbaar is voor degenen die heel slim zijn. De keizer, geïnteresseerd in het exclusieve kledingstuk, neemt hen in dienst en de bedriegers beginnen aan het werk. Echter, ze hebben geen enkele bedoeling om het kledingstuk echt te maken en willen de keizer oplichten van zijn geld.